1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

小菲老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2022-02-28 14:45

同學，你好
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金

小何 追問

2022-02-28 14:51

老師，年底獎金沒有加在2021年12月份個稅申報，是不是要加在22年了？

小菲老師 解答

2022-02-28 14:59

同學，你好
放在2022年里面

小何 追問

2022-02-28 15:11

老師，新進員工當月進來就給他交社保，要怎么做分錄？

小菲老師 解答

2022-02-28 15:14

同學，你好
先計提然后發放，分錄和上面一樣

小何 追問

2022-02-28 15:44

好的老師，謝謝

小菲老師 解答

2022-02-28 15:52

不客氣，滿意請5星好評，謝謝！

上傳圖片 ?
相關問題討論
您好 借：管理費用-社保費 借：管理費用-工資 貸：應付職工薪酬-社保費 貸：應付職工薪酬-工資 借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應付款-個人社保費 貸：銀行存款
2022-04-04 21:08:14
1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金
2022-01-10 14:35:41
計提工資的分錄是將工資支出費用預先歸入應付職工薪酬，是一種預支支出，不改變企業資產負債表。社保的分錄則是按照相關法律法規，將企業應繳社保費用分別歸入應交社會保險費、住房公積金等賬戶，用于支付社保待遇。發放及繳納社保的分錄指的是企業根據職工實際工作情況，將應付職工薪酬中對應職工的社保費用發放給職工，并將企業應繳社保費用繳至社保部門，分別記錄應付職工薪酬中的應發社保費用和應交社會保險費等賬戶。拓展知識：企業應繳社保費用分為兩部分：企業繳納部分和職工繳納部分，其中企業繳納的部分一般較職工繳納的部分多。例子：企業每月應繳社保費用為1000元，其中企業繳納部分為800元，職工繳納部分為200元。
2023-03-19 17:04:20
你好，學員，稍等，老師馬上寫給你
2022-03-31 13:25:49
計提工資和社保費的會計分錄： 計提工資 借：管理費用 貸：應付職工薪酬——工資 計提社保 借：管理費用 貸：應付職工薪酬——社保(企業部分) 發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應付款—社保(個人部分) ? ? ? ?庫存現金/銀行存款 繳納杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) ? ? ? ?其他應付款—社保(個人部分) 貸：銀行存款
2023-09-19 12:01:14
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    當前服務器繁忙，請稍后重試！
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認證

    應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

    取消
    確定
    加載中...