你好，老師，請問2020年匯算清繳后因為小規模納稅人（減免稅款）營業外收入填寫錯誤，2021年補交了稅款和滯納金，請問2022年對2021年匯算清繳，這個滯納金需要填寫在納稅調整明細表第20行次？

冰雪 追問

2022-02-28 11:01

老師，這個是上一年度的，也要填嗎？

佟老師 解答

2022-02-28 11:02

是的，因為你是本年度補繳的

冰雪 追問

2022-02-28 11:05

那老師，費用的無票支出是不是填寫其他欄次？

冰雪 追問

2022-02-28 11:07

老師，你看下這樣填對嗎？費用支出無票也請老師看下填寫可對？

佟老師 解答

2022-02-28 11:08

是的，無票的支出填寫其他欄次

冰雪 追問

2022-02-28 11:16

老師，20欄填寫補交罰款，那補交的稅款填寫到哪里？

冰雪 追問

2022-02-28 11:17

公司適用的是小規模納稅人

冰雪 追問

2022-02-28 11:18

說錯了，是小企業會計準則

佟老師 解答

2022-02-28 11:27

稅款不體現啊，你也不是費用