請問2020、2021年的滴滴發票和高鐵票、機票做賬的時候都沒有計提進項直接進了費用，報稅也沒有抵扣進項，現在能進行沖減以前費用進行抵扣的嗎？

LHQQ 追問

2022-02-28 07:07

做賬直接是借應交稅費-應交增值稅-進項稅額  借：費用（負數）？

LHQQ 追問

2022-02-28 07:08

會不會涉及到以前年度的納稅調整呢

小林老師 解答

2022-02-28 07:09

您好，是借以前年度損益調整（紅字），
還可能涉及企業所得稅

LHQQ 追問

2022-02-28 07:11

那我需要抵扣的進項怎么體現出來

小林老師 解答

2022-02-28 07:15

您好，借應交稅費-應交增值稅-進項稅額，借以前年度損益調整（紅字），

LHQQ 追問

2022-02-28 07:16

然后就可以直接抵扣了是吧？

LHQQ 追問

2022-02-28 07:16

然后就可以抵扣了是吧？

LHQQ 追問

2022-02-28 07:16

然后就可以直接在申報表抵扣了是吧？

小林老師 解答

2022-02-28 07:34

您好，是的，您的理解非常正確