老師，請問下，我們出口也是給報關代理出口的，那這樣我們可以做進項退稅嗎

大老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2022-02-27 15:01

你好，可以自己做也可以找代理

出口退稅必須滿足的條件：
  1、生產企業必須是一般納稅人企業，能開具17%的增值稅票。
  2、貨物必須一般貿易報關出口。
  3、貨款必須以外幣從境外匯入大陸。

  一般貿易出口退稅的流程
  核銷和退稅申報所需資料
  收匯核銷所需資料：
  1，核銷單
  2，報關單（出口收匯專用聯），前提已以電子口岸交單
  3，銀行結匯水單
  4，出口收匯核銷表（一式兩份）
  退稅申報所需資料：
  1，核銷單（退稅專用聯，已核銷過）
  2，報關單（退稅專用聯），前提是在電子口岸下的出口退稅子欄目下已交單
  3，進項發票（已認證）
  4，出口發票（有些地方不用附此單證）
  以上資料把報關單順序，外加封皮封底裝訂
  另外所需三表一盤：
  1，出口退稅匯總表（一份）
  2，出口退稅出口明細表（三份）
  3，出口退稅進貨明細表（三份）
  4，轉為正式申報后生成的資料導入U盤

lowkey 追問

2022-02-27 15:35

好的，深圳的報關單跨年了不可以做退稅了嗎

大老師解答

2022-02-27 15:39

你好同學，每個地區不一樣，這個你得咨詢下當地稅務局

lowkey 追問

2022-02-27 15:53

申報退稅系統的采集表上的出口商品代碼就是報關單上的商品編碼嗎

大老師解答

2022-02-27 15:57

你好同學，是的這樣的

lowkey 追問

2022-02-27 16:16

但是我是這么填還顯示不為退稅商品，這是怎么回事呢

大老師解答

2022-02-27 20:43

你好同學
在做退稅數據錄入時，退稅數據有兩種處理方式：一是以電子口岸里打印的報關單為依據手工錄入退稅系統；二是直接從電子口岸下載結關報關單信息導入退稅申報系統中。

對于直接從電子口岸下載并導入退稅系統中的，在數據檢查時，系統會自動識別商品編碼并按退稅系統中默認的編碼進行處理。

而對于手工錄入的，就需要錄入技巧來處理商品編碼了：

1、報關單上顯示的商品編碼為10位，退稅系統錄入時只需要錄入前8位即可(對于錄入前8位后回車提示商品碼無效的需要錄入全部10位)

2、錄入前8位和10位都提示商品碼無效的，有兩種情況：

一是該商品碼為非基本商品代碼。這是需要進入“系統維護-代碼維護-海關商品碼”中查詢出該商品碼，然后根據商品屬性選擇基本碼進行錄入，如圖：

商品代碼

基本碼是帶有*的，非基本碼不帶*標志。在錄入時需要選擇在非基本商品碼后面添加1或2來實現錄入。

二是該商品碼有調整。即在報關時該商品碼還是有效的，但在報關后到出口離境前這期間(即報關日期與出口日期之間)商品代碼調整了，這時候退稅系統中的原商品碼及報關單顯示的商品碼已經過期失效了，在錄入時就會提示失效。這時候需要做《海關商品碼調整對應表》錄入，把新的商品碼與舊代碼做下關聯，然后再錄入該商品碼即可。

3、對于含消費稅退稅的商品來說，由于未取得消費稅繳款書不能申報消費稅退稅，但在做進貨出口數量關聯檢查時卻提示消費稅數量錯誤。這時需要對該商品碼做下修改：

進入“系統維護-代碼維護-海關商品碼”，查詢出該商品碼，然后把稅種由C改為V，把從價定率征稅和從量定額征稅的數據刪除掉并保存。如圖：

海關商品碼