請問下我們去年12月有一筆增值稅發票應該是按6點開發票，但誤按1個點開票了，因為當時正疫情，對方無法退票，報稅時是按6個點報的，也按6繳稅，本身我們是打算疫情過后把票要回重做的，但是復工已經到2022.1月底了，因為種種原因，對方拿著1個點稅的發票已經做賬，并且拒絕退回，我想咨詢下這種情況我應該怎么記賬

瀟瀟 追問

2022-02-25 11:09

稅按6報了，沖紅不了了，對方不給我們那個錯票，商量不下來

meizi老師 解答

2022-02-25 11:13

你好；    那你就是專票還是普票 ？   

瀟瀟 追問

2022-02-25 11:14

普票，稅的差額也不大，只有100多

meizi老師 解答

2022-02-25 11:17

你好；     普票的話 那你就沒法處理的 。   

瀟瀟 追問

2022-02-25 11:32

那我賬怎么做，要不增值稅科目一直會掛著這筆的相關差額

meizi老師 解答

2022-02-25 11:34

 你好；  如果不紅沖就得繳納的     正常做 借應交稅費-應交增值稅貸銀行存款。 繳納做這筆。 計提按發票做   按 稅率來做分錄   

瀟瀟 追問

2022-02-25 11:57

計提我按1的稅做的，交按6個的交，所以未交增值稅戶，借方是6，貸方是1，這5個點差額一直掛著，我不想掛，怎么做分錄解決

meizi老師 解答

2022-02-25 12:00

 你好；     你就補計提5%的比例來才行的 ；  你既然繳納是按6%  。 如果你 按1%計提肯定借貸不平的  

瀟瀟 追問

2022-02-25 12:08

計提不是按發票嗎，比如開票，我沒就借，應收，貸，收入，應交稅費1，我補提5的話分錄怎么寫

meizi老師 解答

2022-02-25 12:10

 你好；  時因為你開錯了   。    但是你繳納申報是按6% 。所以你也得賬上補計提5%出來 ； 不然你科目沒法平衡的