送心意

李霞老師

職稱中級會計師

2022-02-25 10:16

根據《跨省市總分機構企業所得稅分配及預算管理辦法》財預(1012)40號文件規定,

三、稅款預繳  由總機構統一計算企業應納稅所得額和應納所得稅額,并分別由總機構、分支機構按月或按季就地預繳。 分支機構分攤預繳稅款。總機構在每月或每季終了之日起十日內,按照上年度各省市分支機構的營業收入、職工薪酬和資產總額三個因素,將統一計算的企業當期應納稅額的50%在各分支機構之間進行分攤(總機構所在省市同時設有分支機構的,同樣按三個因素分攤),各分支機構根據分攤稅款就地辦理繳庫,所繳納稅款收入由中央與分支機構所在地按60:40分享。分攤時三個因素權重依次為0.35、0.35和0.3。當年新設立的分支機構第二年起參與分攤;當年撤銷的分支機構自辦理注銷稅務登記之日起不參與分攤。

Siting 追問

2022-02-25 10:26

我問的是潤滑油,為什么回答我企業所得稅

李霞老師 解答

2022-02-25 11:06

同學,稍等信息發的太快了,系統一刷新,發您這里來了

李霞老師 解答

2022-02-25 11:07

生產嗎,不生產的話不繳納的

Siting 追問

2022-02-25 11:16

是不用繳納消費稅,只要增值稅和附加稅,是嗎?

李霞老師 解答

2022-02-25 12:09

對的,不用繳納消費稅,但是需要繳納增值稅、附加稅。

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根據《跨省市總分機構企業所得稅分配及預算管理辦法》財預(1012)40號文件規定, 三、稅款預繳  由總機構統一計算企業應納稅所得額和應納所得稅額,并分別由總機構、分支機構按月或按季就地預繳。 分支機構分攤預繳稅款。總機構在每月或每季終了之日起十日內,按照上年度各省市分支機構的營業收入、職工薪酬和資產總額三個因素,將統一計算的企業當期應納稅額的50%在各分支機構之間進行分攤(總機構所在省市同時設有分支機構的,同樣按三個因素分攤),各分支機構根據分攤稅款就地辦理繳庫,所繳納稅款收入由中央與分支機構所在地按60:40分享。分攤時三個因素權重依次為0.35、0.35和0.3。當年新設立的分支機構第二年起參與分攤;當年撤銷的分支機構自辦理注銷稅務登記之日起不參與分攤。
2022-02-25 10:16:59
你好; 一般納稅人按13%繳納增值稅的 。 附加稅按增值稅的12% 。印花稅按? 萬分之三 ;? ?企業所得稅按2。5%或者5%或者25%繳納的??
2022-05-16 15:52:51
你好,小規模納稅人,只要沒有達到一般納稅人標準,開具普通發票是免征增值稅的 沒有月度或者季度金額的限制?
2022-06-14 15:41:45
同學您好,據《財政部、國家稅務總局關于將鐵路運輸和郵政業納入營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2013〕106號)附件2 《營業稅改征增值稅試點有關事項的規定》第一條第(一)項“混業經營”規定,試點納稅人兼有不同稅率或者征收率的銷售貨物、提供加工修理修配勞務或者應稅服務的,應當分別核算適用不同稅率或者征收率的銷售額,未分別核算銷售額的,從高適用稅率。
2022-10-31 20:25:49
同學你好,不是的,只在生產環節、委托加工環節和進口環節繳納,經銷商不需要繳納的。
2023-05-24 11:32:40
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