果凍 追問

2022-02-25 08:55

累計折舊是固定資產(chǎn)清理的二級科目嗎 ？ 兩者計提的折舊金額是一樣的嗎？

鄒老師 解答

2022-02-25 08:57

你好
借：固定資產(chǎn)清理（原值—累計計提的折舊金額） ，
 累計折舊（累計計提的折舊金額）  ， 
貸：固定資產(chǎn)（原值）
累計折舊是一級科目，而不是是固定資產(chǎn)清理的二級科目
兩者的金額不同啊 

果凍 追問

2022-02-25 09:00

老師， 固定資產(chǎn)清理（原值-累計計提的折舊金額）這個是什么呢？   累計折舊這個賬上有數(shù)

鄒老師 解答

2022-02-25 09:02

你好，比如原值100萬，累計折舊20萬，那么固定資產(chǎn)清理的金額就是80萬 

果凍 追問

2022-02-25 09:09

明白了， 謝謝老師

鄒老師 解答

2022-02-25 09:10

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。

果凍 追問

2022-02-25 09:11

老師還有個問題， 按照凈值出售， 那么就是沒有凈收益， 收到賬款時 借： 銀行存款  貸：固定資產(chǎn)清理 對嗎 ？ 如果開發(fā)票的話之前抵扣過得， 需要開13% 的稅率嗎？

鄒老師 解答

2022-02-25 09:12

你好，出售的時候，貸方還有應(yīng)交稅費科目
如果開發(fā)票的話之前抵扣過，是按13%的稅率開具發(fā)票的 

果凍 追問

2022-02-25 09:15

哦對， 那出售的時候做會計分錄   借：銀行存款   貸：應(yīng)交稅金-銷項稅額      固定資產(chǎn)清理   是這樣嗎？

鄒老師 解答

2022-02-25 09:16

你好，是的，是這樣的

果凍 追問

2022-02-25 09:29

好的， 謝謝老師

鄒老師 解答

2022-02-25 09:29

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。

果凍 追問

2022-02-25 09:42

老師， 其中有一臺固定資產(chǎn)是當(dāng)時公司做項目的時候， 直接跟著項目合同金額賣掉了。 因為沒有人通知財務(wù)， 一直掛在固定資產(chǎn)沒有處理， 這樣的怎么辦呢

鄒老師 解答

2022-02-25 09:42

你好，需要根據(jù)處置情況，補做相應(yīng)的賬務(wù)處理是

果凍 追問

2022-02-25 09:43

會計分錄該怎么做呢

鄒老師 解答

2022-02-25 09:44

你好

借：固定資產(chǎn)清理 ， 累計折舊  ， 貸：固定資產(chǎn)
借：銀行存款等科目   ，貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅  
借：資產(chǎn)處置損益 ，  貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）

果凍 追問

2022-02-25 09:47

之前項目的已經(jīng)開發(fā)票了， 這個就不能開發(fā)票了吧，

鄒老師 解答

2022-02-25 09:48

你好，是的，是這樣的 

果凍 追問

2022-02-25 09:49

那這樣的話會計分錄 是     借：固定資產(chǎn)清理   累計折舊  貸 ：固定資產(chǎn)
   借：資產(chǎn)處置損益   貸：固定資產(chǎn)清理   是這樣嗎 ？

鄒老師 解答

2022-02-25 09:50

你好，是沒有處置收入嗎