這樣第三方公司另外收取的服務費和稅費怎么入帳？

小味道 追問

2022-02-24 22:15

計入生產成本-人工，再分配嗎？是生產人員。

小味道 追問

2022-02-24 22:18

因為連社保費和工資都是由第三方支付的，我們用勞務派遣公司的人，工資和實際的社保費都是我們公司出。但第三方公司會開回社保發票和工資發票，社保公司部分計入管理費用-勞務費嗎？還有工資，直接計入生產成本-人工，再分配嗎？不需要走應付職工薪酬，計提工資？

潘潘老師 解答

2022-02-24 22:20

你們如果是生產 制造業的話直接進入生產成本即可同學，當發生時先計提，通過應付職工薪酬，后期再支付。

小味道 追問

2022-02-24 22:21

也就是第三方勞務派遣人員也要從應付職工薪酬走，再計提？但是工資不是我們公司社保的哦？是第三方公司申報的喔

潘潘老師 解答

2022-02-24 22:24

你好，勞務派遣你支付給對方公司的款，屬于你們勞務成本的，當發生時
借 生產成本或相關費用
貸應付職工薪酬，
當支付時通過應付職工薪酬。
或者先支付，后補提，都需要通過應付職工薪酬上來核算的。

小味道 追問

2022-02-24 22:24

正常發工資像上面的分錄，其實沖其最后也是借：費用，成本，貸銀行，但要走應付職工薪酬，但勞務派遣公司是否有需要走？還是直接計入成本，而且科目是否開生產成本-勞務費（包括公司承擔的社保，人工，和支付給第三方服務費）還是直接算入生產成本-人工？

潘潘老師 解答

2022-02-24 22:27

你好，勞務派遣你支付給對方公司的款，屬于你們勞務成本的，當發生時
借 生產成本或相關費用
貸應付職工薪酬，
當支付時通過應付職工薪酬。

潘潘老師 解答

2022-02-24 22:28

勞務成本只是二級科目不一樣而，借生產成本-勞務費

小味道 追問

2022-02-24 22:32

那按老師那么說，就算是外派的人員一樣像自己公司的人一樣計入工資要經過應付職工薪酬咯？我們自己公司本來就有生產員工，我放在生產成本-人工，那外派人員工資要否區分一下，另外開生產成本-勞務費，還是工資部分統一放二級科目人工，然后另外的支付的服務費放生產成本-勞務費，這樣合適些

潘潘老師 解答

2022-02-24 22:36

對的，同學，建議都統一先通過生產成本-人工
                                                                         勞務費
             都通過應付職工薪酬

小味道 追問

2022-02-24 22:38

那社保部分，都可以放管理費用-社保吧？

小味道 追問

2022-02-24 22:40

還有，老師，如果發放下來的生育津貼和產假三個月的公司有差額，就是津貼比工資多的時候，這個差額反還給員工，怎么入帳

潘潘老師 解答

2022-02-24 22:42

你好，差額部分代收代付，支付就可以了。