老師，您好，我們企業職工教育經費實際發生數（借方）30,593.89元，企業計提數(貸方）401,568.87元計入當期損益，超過實際發生數部分370,974.98元予以納稅調增，是這樣嗎？?

Lemon Tree 追問

2022-02-24 19:49

您能具體一下，能繳納是？往哪繳納？

冉老師 解答

2022-02-24 19:50

就是你們實際計提了，在5月底之前能支付完嗎

Lemon Tree 追問

2022-02-24 19:54

我們職工教育經費5月底發生不了那么多。無法支付那么完

冉老師 解答

2022-02-24 19:57

那就用工資總額乘以8%，與計提的金額比較，差額納稅調增

Lemon Tree 追問

2022-02-24 19:59

工資總額是計提數還是實際發生數的8%算？

冉老師 解答

2022-02-24 20:01

工資總額按照實際發生數的8%算

Lemon Tree 追問

2022-02-24 20:04

那意思是按工資實際發生數的百分之八和職工教育經費計提數相差進行納稅調增減？但是如果在今年五月份，計提數可以全額支付，就不需要進行納稅調整了？我理解對嗎？

冉老師 解答

2022-02-24 20:13

按工資實際發生數的百分之八和職工教育經費計提數相差進行納稅調增減，這個前提是實際支付了，在五月份之前的

Lemon Tree 追問

2022-02-24 20:17

實際支付就是提了多少，全額支付多少嗎？那不能全額支付呢，又怎樣做調整呢？

冉老師 解答

2022-02-24 20:18

比如工資100萬，
教育經費是10萬
限額是就是8萬
納稅調增2萬