20年的需要計提折舊的固定資產計入了主營業務成本，21年怎么調賬，需要補交企業所得稅嗎

Qw1ko 追問

2022-02-24 14:12

是的，就是這樣

郭老師 解答

2022-02-24 14:14

借固定資產
貸，以前年度損益調整，

然后按月折舊，

之前的主營業務成本需要調增，但納稅調整明細表扣除項目其他。

Qw1ko 追問

2022-02-24 14:18

沒有太懂您的意思，調完賬后還要去修改20年的財務報表嗎

郭老師 解答

2022-02-24 14:19

不需要修改的，玩這個分錄就已經完成了，可以了，其他的就不用做了。

Qw1ko 追問

2022-02-24 14:28

借：固定資產 ，貸：以前年度損益，然后在計入未分配利潤，那主營業務成本往哪個科目調呢，

郭老師 解答

2022-02-24 14:30

主營業務成本用以前年度損益調整代替了。