送心意

海棠老師

職稱中級會計師

2022-02-24 11:14

一般納稅人
 
是的話,取得收入的時候:
 
借:銀行存款
 
貸:主營業務收入
 
應交稅金——應交增值稅——銷項稅額
 
發生可以差額抵扣的支出時:
 
借:相關支出科目
 
應交稅金——應交增值稅——銷項稅額抵減
 
貸:銀行存款
 
月底的時候看應交增值稅余額在哪邊。在借方的話不用處理。在貸方的話表示你要交稅。
 
小規模納稅人的話,發生收入時:
 
借:銀行存款
 
貸:主營業務收入
 
應交稅金——應交增值稅
 
發生可以差額抵扣的支出時:
 
借:相關支出科目
 
應交稅金——應交增值稅
 
貸:銀行存款

榮幸- 追問

2022-02-24 11:29

業務有延遲,比如我這個月才結算出一月的才開發票我1月收入應該怎么確認?

海棠老師 解答

2022-02-24 14:03

以開發票的時間為準確認收入

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一般納稅人 是的話,取得收入的時候: 借:銀行存款 貸:主營業務收入 應交稅金——應交增值稅——銷項稅額 發生可以差額抵扣的支出時: 借:相關支出科目 應交稅金——應交增值稅——銷項稅額抵減 貸:銀行存款 月底的時候看應交增值稅余額在哪邊。在借方的話不用處理。在貸方的話表示你要交稅。 小規模納稅人的話,發生收入時: 借:銀行存款 貸:主營業務收入 應交稅金——應交增值稅 發生可以差額抵扣的支出時: 借:相關支出科目 應交稅金——應交增值稅 貸:銀行存款
2022-02-24 11:14:03
您好,不確認收入的消費稅,資源稅,是什么意思?
2024-04-28 18:22:40
您好,你們是差額嗎還是
2023-09-10 19:58:55
同學你好 一、根據《企業會計準則第bai13號--或有事項》的規定,履行或du有事項相關義務導zhi致經濟利益dao流出的可能性,通常按照下列情況加以判斷: 1、“基本確定”指發生的可能性大于95%但小于100%; 2、“很可能”指發生的可能性大于50%但小于或等于95%; 3、“可能”指發生的可能性大于5%但小于或等于50%; 4、“極小可能”指發生的可能性大于0但小于或等于5%。 沒有極有可能,或者極可能 一說 或有資產的確認條件是95%以上才確認的
2020-09-05 11:11:31
你好,請看這個圖片?
2022-02-24 21:54:41
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