年終獎按全額發放了，沒有扣除個稅（公司承擔），怎么做分錄呢，12月份已經計提了。

豆豆 追問

2022-02-24 09:38

老師，這個記到營業外支出，所得稅前可以扣除嗎？

東老師 解答

2022-02-24 09:38

不能扣除，因為這個稅并不是公司負擔的。

豆豆 追問

2022-02-24 09:48

老師，這個是去年12月分計提的，今年2月份發放的，就是在2月份做成，借：營業外支出 貸：應交稅費-個人所得稅，然后2023年匯算2022年時，這部分做納稅調增是嗎？如果不是，現在可以用 以前年度損益調整 科目做嗎？

東老師 解答

2022-02-24 09:48

對，就是這么做，就是公司負擔的，直接進入到營業外支出就行。

豆豆 追問

2022-02-24 09:50

好的，謝謝老師！祝你工作愉快！

東老師 解答

2022-02-24 09:52

不客氣，幫忙給個五星好評，謝謝您了。