我們公司是小規模納稅人，3月就能升級為一般納稅人了，現在供應商開了專票了，那會影響我們3月抵扣進項稅額嗎？

神勇的百合 追問

2022-02-23 16:47

沒有收入。我們不是新開業的，只是升級為一般納稅人，那會影響抵稅嗎？

郭老師 解答

2022-02-23 16:48

好不影響的，可以抵扣的。

神勇的百合 追問

2022-02-23 17:17

為什么2月有收入，2月收到進項發票的話，就不能抵扣呢？進項發票不是可以在其他月份抵扣的嗎？

郭老師 解答

2022-02-23 17:18

好，你在哪里看到的，不允許抵扣，看到的是哪一個政策。

神勇的百合 追問

2022-02-23 17:21

我不知道，就是一般納稅人，平時抵扣是可以在其他月份抵扣的。

郭老師 解答

2022-02-23 17:23

如果開票日期是二月份的，你在二月份勾選，然后下一個月報稅之前確認簽字，可以抵扣二月份的增值稅。

郭老師 解答

2022-02-23 17:23

是二月份收到的，你在二月份勾選抵扣不了一月份的。

神勇的百合 追問

2022-02-23 17:24

為什么我問了其他會計，說要我退回供應商，在3月再開給我們的呢？

郭老師 解答

2022-02-23 17:26

國家稅務總局關于納稅人認定或登記為一般納稅人前進項稅額抵扣問題的公告》（國家稅務總局公告2015年第59號）第一條規定，納稅人自辦理稅務登記至認定或登記為一般納稅人期間，未取得生產經營收入，未按照銷售額和征收率簡易計算應納稅額申報繳納增值稅的，其在此期間取得的增值稅扣稅憑證，可以在認定或登記為一般納稅人后抵扣進項稅額。
根據上述規定，如小規模納稅人期間未取得生產經營收入，未按照銷售額和征收率簡易計算應納稅額申報繳納增值稅的，在此期間支付工程款取得專用發票，可以在認定或登記為一般納稅人后抵扣進項稅額

郭老師 解答

2022-02-23 17:26

那你給他發下這個政策，看一下到底需不需要退回去。