建筑行業，1月份發了去年的幾個月工資，沒有扣個稅直接按應發付了怎么做賬和報稅

小緣 追問

2022-02-23 09:01

就是假如我應發工資是30000，做還是做，計提是借：工程施工工資30000  貸：應付職工薪酬30000。發放時候:借：應付職工薪酬30000  貸：銀行存款30000。假如是產生了450的個稅，那如果是公司給承擔了就做借：營業外支出450、貸：銀行存款，我這樣理解對嗎，那如果要跟個人收回了又是怎么做

郭老師 解答

2022-02-23 09:04

對的是的是這么做。
借應交稅費個稅貸銀行存款，這個是繳納個稅的，收回來借銀行存款貸應交稅費個稅。

小緣 追問

2022-02-23 09:10

那如果是個人自己承擔收回來，這個是繳交和收回是做相反的科目是吧，年終獎是不是也是一樣的科目和做法？我申報時候本期金額就直接填30000是吧，

郭老師 解答

2022-02-23 09:11

好對的是的是這么做的。