老師，2020年是虧損的，2021年是盈利，那彌補之前年度虧損要做分錄嗎？我計提2021年所得稅，但繳納的所得稅是彌補虧損后的，那這里差額怎么做分錄，還是等所得稅清算后再調整分錄了，分錄是怎么做的

郭老師 解答

2022-02-22 17:49

現在紅沖就可以的，借應交稅費貸利潤分配未分配利潤。

lmc 追問

2022-02-22 17:53

那就是我12月多計提的，在一月做這個分錄是嗎？還是說等我所得稅匯算時再調整了？

郭老師 解答

2022-02-22 17:55

好，現在就可以調整。

lmc 追問

2022-02-22 17:57

那我所得稅匯算要調增不是要再交嗎？那就是放一月調？

郭老師 解答

2022-02-22 17:58

對的是的，是這么做的。

lmc 追問

2022-02-22 17:59

那就是五月再做分錄，現在一月先調？

郭老師 解答

2022-02-22 18:00

五月份一月份都可以的，自己選擇。

lmc 追問

2022-02-22 18:01

哦哦，好的

郭老師 解答

2022-02-22 18:03

不用客氣，工作愉快。