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請問老師：一般納稅人開具的銷售普通發(fā)票，主營業(yè)務收入計提增值稅怎么做分錄，另外結轉增值稅分錄怎么做？
俊秀的中心
于2022-02-22 15:31 發(fā)布 ??924次瀏覽
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東老師
職稱： 中級會計師,稅務師
2022-02-22 15:31
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請問老師：一般納稅人開具的銷售普通發(fā)票，主營業(yè)務收入計提增值稅怎么做分錄，另外結轉增值稅分錄怎么做？
答： 借銀行存款貸主營業(yè)務收入、應交稅費應交增值稅銷項稅額。
"1、小規(guī)模納稅人季度收入未達到45萬免征增值稅的收入2、主營業(yè)務收入免增值稅請問這兩種情況免稅收入的未交增值稅是否要結轉到營業(yè)外收入？"
答： 答案是肯定的，小規(guī)模納稅人季度收入未達到45萬免征增值稅的收入和主營業(yè)務收入免增值稅的收入都應當結轉到營業(yè)外收入。 首先，小規(guī)模納稅人季度收入未達到45萬免征增值稅的收入，雖然是免征增值稅的，但也應當結轉到營業(yè)外收入，因為這類收入未受到任何稅收優(yōu)惠，也不是因稅務目的而產(chǎn)生的收入。 其次，主營業(yè)務收入免增值稅，這種情況下，也應當結轉到營業(yè)外收入。主營業(yè)務收入免增值稅是由于政府政策性減免，但它不屬于稅收優(yōu)惠，而是政府為了支持企業(yè)發(fā)展而采取的政策措施，所以這部分收入也應當結轉到營業(yè)外收入。 總之，無論是小規(guī)模納稅人季度收入未達到45萬免征增值稅的收入還是主營業(yè)務收入免增值稅的收入，都應當結轉到營業(yè)外收入，以正確反映企業(yè)的實際情況。
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
視同銷售收入，賬上沒有主營業(yè)務收入，之前貸銷項稅，增值稅納稅申報怎么填，一般納稅人增值稅
答： 記入未開票收入中，同學
知識產(chǎn)權認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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