今天去國稅補交了2019年度的企業所得稅38426.98元，滯納金12123.71元，（因為當時做的是小微企業，但是國稅今天說超出五千萬不是小微企業。減免的所得稅要補交），問這個繳納的金額，借方做什么科目

今天去國稅補交了2019年度的企業所得稅38426.98元，滯納金12123.71元，（因為當時做的是小微企業，但是國稅今天說超出五千萬不是小微企業。減免的所得稅要補交），問這個繳納的金額，借方做什么科目

答： 你好，計提的時候，借方是以前年度損益調整科目?

小微企業所得稅有減免所得稅，如何計提企業所得稅呢？

答： 你好，按照減免以后的去交納的，小微企業放寬后的條件為：企業資產總額5000萬元以下，從業人數300人以下，應納稅所得額300萬元以下。 2019年財稅〔2019〕13號企業所得稅優惠政策： 應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅，然后減半；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

目前，小微企業建筑業的所得稅稅負率？

答： 你好，建筑企業所得稅稅負在1.8%左右。