老師，以前年度損友調整屬于那個類別的科目？

煙雨樓臺 追問

2022-02-22 15:11

可是我在損益類科目里面找不到呀？

東老師 解答

2022-02-22 15:12

這個可能是你們小企業會計準則，沒有這個科目。

煙雨樓臺 追問

2022-02-22 15:13

那要怎么做？

東老師 解答

2022-02-22 15:14

直接通過未分配利潤做賬就可以。

煙雨樓臺 追問

2022-02-22 15:15

怎么做，去年是成本費用入錯了，現在要調整出來

東老師 解答

2022-02-22 15:16

費用類科目，你用未分配利潤代替就可以。

煙雨樓臺 追問

2022-02-22 15:17

我之前是直接借主營業務成本，貸應付賬款

東老師 解答

2022-02-22 15:18

主營業務成本用未分配利潤來就行。

煙雨樓臺 追問

2022-02-22 15:21

這樣的話就多做應付賬款了？

東老師 解答

2022-02-22 15:21

這個按照你之前的會計分錄做，相反的就可以。

煙雨樓臺 追問

2022-02-22 15:24

借付賬款，貸方主營業務成本嗎？

東老師 解答

2022-02-22 15:24

對待方的話，用未分配利潤代替。

煙雨樓臺 追問

2022-02-22 15:36

但是這個錢是有的呀，這么做我們的應付賬款積就少了。只是說這個成本不應該入進去，是入多了

東老師 解答

2022-02-22 15:36

你把你錯誤的怎么做的告訴我，你正確的應該是啥？你再告訴我一下。

煙雨樓臺 追問

2022-02-22 15:39

我們是制造企業，有兩張成本發票應該是拿來進入生產成本也制造費用的，但是我直接進入了主營業務成本，因為我沒有收到出入庫的單子。

東老師 解答

2022-02-22 15:40

你具體錯誤怎么做的，正確的應該怎么做，你把會計分錄告訴我，我看一下。

煙雨樓臺 追問

2022-02-22 15:54

只能追問一次了，追問了，你就不解答了。收到兩張成本發票，之前會計做的是計入到制造費用，然后從制造費用里面結轉到庫存商品，再從庫存商品結轉到主營業務成本，可是沒有人來管理庫存，我也不知道這個庫存商品具體有多少，也沒有出入庫單，我就直接做的主營業務成本，因為我們需要繳納資源稅，在繳納資源稅需要填我們有多少開采了多少礦石，如果直接進入到主營業務成本就體現不了數量有多少，所以就考慮把之前直接計入到成本的那幾筆分錄調到生產成本里面

東老師 解答

2022-02-22 15:57

借生產成本  貸未分配利潤（就是之前記入主營業務成本的金額）