老師，我們是制造業，去年的成本發票直接進入到主營業務成本了，沒有進入庫存商品，現在想進入庫存商品要怎么做

煙雨樓臺 追問

2022-02-22 11:43

這個要怎么調整呢？

QQ老師 解答

2022-02-22 12:04

你好！借庫存商品  貸以前年度損益調整   然后借以前年度損益調整 貸未分配利潤

煙雨樓臺 追問

2022-02-22 12:18

用這個以前年度損益調整是不是會影響到報表的期初余額還是期末余額？

QQ老師 解答

2022-02-22 12:20

你好，會影響的，或者你們不調整基礎余額，這樣的話，資產負債表和利潤表勾稽關系會有一個差額

煙雨樓臺 追問

2022-02-22 12:23

什么基礎余額？資產負債表和利潤表有什勾稽關系

QQ老師 解答

2022-02-22 12:40

你好，會影響的，或者你們不調整期初余額，這樣的話，資產負債表和利潤表勾稽關系會有一個差額

煙雨樓臺 追問

2022-02-22 13:26

怎么會影響期初余額呢？

QQ老師 解答

2022-02-22 13:28

你好！以前年度損益調整不影響當期損益，因為按正常業務應該是上一年的，這樣本身你期初金額也是不正確的是吧

煙雨樓臺 追問

2022-02-22 14:28

是的，這個成本費用是上一年的，期初所有余額都不正確嗎？

QQ老師 解答

2022-02-22 14:29

你好！不是都不正確，是直接調整的去年業務不影響今年數據