老師，2121年收到一張車輛租賃費發票，進項稅開錯了，13%的稅率開成6%了，今年重新換票，怎么進行賬務處理

隨風舞動 追問

2022-02-22 11:29

借：管理費用-租賃費11320.75
       應交稅費-應交增值稅-進項稅額679.25
       貸：應付賬款-其他-實際應付款 12000

dizzy老師 解答

2022-02-22 11:31

借：應交稅費-進項 701.29
貸：以前年度損益調整 701.29

隨風舞動 追問

2022-02-22 11:34

之前的分錄不用調整了嗎？

dizzy老師 解答

2022-02-22 11:35

你21年的賬不是結了嗎？在今年做這筆調整分錄就行

隨風舞動 追問

2022-02-22 11:37

710.29是怎么來的？

dizzy老師 解答

2022-02-22 11:57

學員您好，計算過程=12000/1.13x0.13-679.25