老師你好，我現在接手一個面粉加工廠的賬，以前只有內賬沒有外賬，現在如果重新建賬的話，固定資產，是不是可以按租用法人個人的資產，每個月多少租金支付進行入賬

追尋的水壺 追問

2022-02-21 18:34

可是，現在時間太長了，具體購買金額已不知道

郭老師 解答

2022-02-21 18:36

你好，你得拿出證明來，你有購入的證明才行。

追尋的水壺 追問

2022-02-21 18:36

而且之前他們的稅務申報表也沒有填過固定資產和貸款，現在重新建賬的話，是不是需要到稅局解釋情況，并且把以前申報的報表里關于固定資產和貸款這塊進行修改啊？

郭老師 解答

2022-02-21 18:36

這你想做多少就做多少的啊，對方的發貨單有嗎？對方能給你開發票嗎？

追尋的水壺 追問

2022-02-21 18:38

那就是現在沒有購入證明，所以才問可以按租用法人個人資產，以每月支付租金入賬嗎？

追尋的水壺 追問

2022-02-21 18:39

因為已經有四五年了，這些東西都找不到了

郭老師 解答

2022-02-21 18:39

你好，那你的意思就是賬上不做固定資產，不做固定資產可以的，你租金的話做不了固定資產租金，借管理費用貸其他應付款。

追尋的水壺 追問

2022-02-21 18:42

對，不做固定資產，按費用入賬，這樣的話，以前他們申報的稅務表里也沒有填固定資產和折舊，即便重新做賬也不用對以前申報的報表進行修改

郭老師 解答

2022-02-21 18:42

沒有固定資產不需要填寫的。

郭老師 解答

2022-02-21 18:42

費用影響的是你利潤分配，未分配利潤。

郭老師 解答

2022-02-21 18:42

如果這個租金沒有給你們開發票，也不允許抵扣所得稅，匯算清繳的時候需要調增。

追尋的水壺 追問

2022-02-21 18:43

這樣可以嗎？如果把這幾年的固定資產折舊做成每月的費用一次補扣的話應該怎么做會計分錄啊，老師？

郭老師 解答

2022-02-21 18:45

如果是跨年的，借利潤分配未分配利潤貸其他應付款，如果沒有跨年的，根據受益部門后勤的借管理費用，
車間的制造費用
貸其他應付款。