款已匯，原料已收到，發票沒有到，如何做賬呢

聶向普 追問

2022-02-21 14:04

老師，匯款做賬；借；預付賬款，貸銀行存款，收到原料做賬，借原材料，貸應付賬款-暫估嗎

東老師 解答

2022-02-21 14:04

沒問題，做賬的話可以這么做。

聶向普 追問

2022-02-21 14:07

老師，那收到發票如何做賬呢

東老師 解答

2022-02-21 14:08

收到發票以后吧，把暫估的沖銷就行。

聶向普 追問

2022-02-21 14:10

收到發票時，借應付賬款-暫估，貸原材料嗎，然后再做，借原材料，貸預付賬款，是這樣做的嗎？

東老師 解答

2022-02-21 14:11

對，沒錯兒，就是這么做的。

聶向普 追問

2022-02-21 14:12

老師，還有個問題是，我們這筆貨款實際上已經支付了，只是發票沒有收到，掛賬到應付賬款-暫估款，不是負債了嗎

東老師 解答

2022-02-21 14:13

對，但是那個把應付賬款沖銷了，不就沒有嗎。

聶向普 追問

2022-02-21 14:15

老師，如果發票我們一直沒有 收到，這個負債和預收就一直掛著了？

東老師 解答

2022-02-21 14:15

對，但是你不可能一直不能收到發票吧。

聶向普 追問

2022-02-21 14:17

老師，我剛接手的單位，原來是外賬會計做的賬，掛了應付賬款-暫估，1000多萬，有2多了就不知道如何處理

東老師 解答

2022-02-21 14:17

這種就是胡亂做的。按理說需要沖銷的

聶向普 追問

2022-02-21 14:19

老師，但是如果沖銷了，原來的庫存商品已經銷售了。

東老師 解答

2022-02-21 14:19

這就看情況，如果是有發票的話，就得和對方要發票才行。

聶向普 追問

2022-02-21 14:28

老師，我問對方要了，供貨商說的是過了2年了，已經不能開票了，我們該如何處理這個業務呢

東老師 解答

2022-02-21 14:29

你這種情況沒有發票的話，應該是需要調整之前的報表兒的。

聶向普 追問

2022-02-21 14:30

老師，需要調整2年的報表嗎

東老師 解答

2022-02-21 14:30

對，因為這個沒有發票，涉及到報表兒，按理說都是需要調整的。