老師好！請問去年12月開發票有誤，今年1月開紅字發票 ，然后再開正確發票，怎么做分錄？怎么附件？摘要怎么寫？謝謝！

小默老師 解答

2022-02-21 12:57

你好，沖銷12月某業務，附紅字發票
借：應付賬款
貸：以前年度損益調整
調整12月份某業務，附藍字發票
借：以前年度損益調整
貸：應付賬款

蘋果樹 追問

2022-02-21 13:19

是用的小企業會計準則

蘋果樹 追問

2022-02-21 13:19

我們是銷售方開錯發票

小默老師 解答

2022-02-21 13:38

請問你們是銷售方嗎？

蘋果樹 追問

2022-02-21 13:39

直接：借應收賬款紅字貸主營業務收入（免稅）（紅字），然后，借應收賬款貸主營業務收入（免稅），對嗎？

蘋果樹 追問

2022-02-21 13:40

我們是銷售方

小默老師 解答

2022-02-21 14:07

借應收賬款紅字貸利潤分配～未分配利潤（免稅）（紅字），然后，借應收賬款貸利潤分配～未分配利潤（免稅），

蘋果樹 追問

2022-02-21 14:42

兩個分錄摘要分別怎么寫？

小默老師 解答

2022-02-21 14:46

沖銷上年某銷售收入(發票重開)
更正上年某銷售收入(發票重開)

蘋果樹 追問

2022-02-21 15:38

摘要寫：沖銷2021年12月31日10號憑證（開票有誤），訂正2021年12月31日10號憑證（發票重開）   。行嗎？

小默老師 解答

2022-02-21 15:39

可以這么寫的，同學。

蘋果樹 追問

2022-02-21 16:22

沖銷分錄附件用紅字負數發票，訂正分錄附件用重開的籃字發票，對嗎？附件紅字發票兩聯都要嗎？

小默老師 解答

2022-02-21 16:42

紅字發票發票聯入賬，其余兩聯給對方