老師，我們單位產生壞賬，但財務軟件上又沒有壞賬準備這個科目，我怎么做會計分錄呢？能直接沖未分配利潤嗎

老師，我們單位產生壞賬，但財務軟件上又沒有壞賬準備這個科目，我怎么做會計分錄呢？能直接沖未分配利潤嗎

答： 您好，新增壞賬準備這個科目

老師你好，我想問下A公司和Q公司屬于非同一控制下兩家公司的企業合并的會計分錄應該怎么做啊？A公司和Q公司屬于非同一控制下兩家公司：資料一：2022年1月1日，A公司以銀行存款33000萬元購入Q公司80%的股份，能夠對Q公司實施控制。當日，Q公司可辨認凈資產賬面價值為40000萬元，其中股本10000萬元、資本公積5000萬元、盈余公積6000萬元、其他綜合收益1000萬元，未分配利潤18000萬元，乙公司各項可辨認資產、負債的公允價值與其賬面價值均相同。資料二：2022年A公司將500件商品銷售給Q公司，售價為每件3萬元。A公司該批商品單位成本為2萬元。2022年Q公司對外銷售商品200件，每件銷售價格為3.5萬元，2022年年末Q公司結存該批商品300件。2023年Q公司將結存的300件商品全部予以出售。資料三：2022年12月31日，A公司應收Q公司應收賬款600萬元尚未收到，計提壞賬準備30萬元。

答： 1.A公司購買Q公司的長期股權投資： 借：長期股權投資 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?330,000,000 貸：銀行存款 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?330,000,000 1.調整長期股權投資賬面價值： 借：長期股權投資 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?8,000,000 貸：投資收益 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?8,000,000 1.A公司將商品銷售給Q公司： 借：應收賬款 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?15,500,000 貸：營業收入 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?15,500,000 1.A公司結轉商品成本： 借：營業成本 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?15,500,000 貸：庫存商品 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?15,500,000 1.Q公司對外銷售部分（2022年）： 借：銀行存款 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?7,755,555.56 貸：營業收入 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?7,755,555.56 1.Q公司結轉銷售成本（2022年）： 借：營業成本 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?7,755,555.56 貸：庫存商品 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?7,755,555.56 1.Q公司年末結轉商品成本至存貨科目（結存部分）： 借：存貨 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?13,414,444.44 貸：營業成本 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?13,414,444.44 1.Q公司出售剩余的商品（2023年）： Q公司收到貨款： 借：銀行存款 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?11,899,999.99 貸：營業收入 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?11,899,999.99 Q公司結轉銷售成本： 借：營業成本 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?11,899,999.99 貸：存貨 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?11,899,999.99

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

請問：為什么結轉時，會計分錄借：利潤分配－未分配利潤，貸：所得稅費用，但財務軟件提示借貸方問不對呢？

答： 你好，結轉所得稅費 借：本年利潤 貸：所得稅費