您好 老師 我們公司是建筑企業 收到農產品的免稅發票 請問 我怎么做賬？怎么算進項稅？謝謝。

小范薯 追問

2022-02-20 22:29

那我要怎么做會計分錄呢

dizzy老師 解答

2022-02-20 22:29

借：原材料
     應交稅費-進項
貸：銀行存款

小范薯 追問

2022-02-20 22:31

老師能把金額舉例出來么？謝謝

dizzy老師 解答

2022-02-20 22:32

借：原材料 100  
     應交稅費-進項 9
貸：銀行存款 109

小范薯 追問

2022-02-20 22:33

老師如果我收到的是小規模企業給我開具的3%稅率的發票，要怎么算扣除金額？謝謝。

dizzy老師 解答

2022-02-20 22:35

小規模抵扣不了進項

小范薯 追問

2022-02-20 22:37

那我付給銷貨方的貨款就是開具免稅發票的金額109萬元的意思哈？

小范薯 追問

2022-02-20 22:38

我們是一般納稅人。

小范薯 追問

2022-02-20 22:39

一般納稅人企業，收到小規模企業開的發票，填制報表的時候不能加計扣除么？

dizzy老師 解答

2022-02-20 22:44

如果你們銷售還是9%的稅率是不能加計扣除的，你們銷售金額是你們自己的價格啊