@郭老師 公司是鋼材批發行業，之前的會計只有在需要抵扣的當月，才將采購發票做進去，導致好多去年的采購發票沒入賬呢，我現在怎么處理呢？如何做分錄呢？

000 追問

2022-02-20 16:24

因為沒有將采購發票做進去，所以每月都暫估入庫，然后自己結轉成本。

郭老師 解答

2022-02-20 16:24

之前暫估的成本需要紅沖當時分錄是借庫存商品貸銀行存款借主營業務成本貸庫存商品這么做的嗎？

000 追問

2022-02-20 16:28

這是應付賬款-估價入庫的明細，每月借:庫存商品貸:應付賬款-暫估，下月再紅沖，再暫估，只有十二月份沒有暫估，您看看

郭老師 解答

2022-02-20 16:39

借應付賬款貸庫存商品，然后紅沖你的暫估借庫存商品應交稅費，待認證貸應付賬款。

000 追問

2022-02-20 16:43

先將暫估沖了，然后把沒做進去的采購票，正常的做到一月份就可以了嗎？這樣有什么風險嗎？庫存會增加好多

郭老師 解答

2022-02-20 16:48

對的是的，那你看下你做完了這個庫存商品等不等于你單位的實際存貨。

000 追問

2022-02-20 17:03

謝謝郭老師

郭老師 解答

2022-02-20 17:03

不用客氣，周末愉快。