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小云老師

職稱： 中級會計師,注冊會計師

2022-02-19 22:36

你好，所得稅費用是每月確認一次

紅蘋果 追問

2022-02-19 22:43

所得稅費用和遞延所得稅資產和負債的確認，和匯算清繳時的調整是什么關系?

小云老師 解答

2022-02-19 23:29

有暫時性差異就會用到遞延所得稅

小云老師 解答

2022-02-19 23:30

匯算清繳多退少補，有這個情況賬上就要調整

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相關問題討論
您好，主要核算的是檔期所得稅和遞延所得稅
2023-10-10 09:55:24
你好，所得稅費用是每月確認一次
2022-02-19 22:36:48
1.年度遞延所得稅費用：遞延所得稅費用=當期遞延所得稅負債的增加%2B當期遞延所得稅資產的減少-當期遞延所得稅負債的減少-當期遞延所得稅資產的增加。 2.當期所得稅費用：當期所得稅費用=當期應交所得稅=應納稅所得額×所得稅稅率。其中，應納稅所得額=稅前會計利潤（即利潤總額）%2B納稅調整增加額-納稅調整減少額。 3.本年度所得稅費用：本年度所得稅費用=年度遞延所得稅費用%2B當期所得稅費用。
2023-11-20 08:44:48
你好，。你好，是通過這個科目核算的呀？ 借所得稅費用，貸應交稅費。
2022-12-08 14:24:47
同學你好 利潤乘以所得稅稅率
2022-02-10 10:17:27
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