老師好！應付職工薪酬是5300元，個稅為9元，但是計算工資的時候多扣了6元，實際扣了15元的個稅，發放工資為5285元，這種情況怎么做分錄呢？

瘋狂的小螞蟻 追問

2022-02-19 18:57

不會，老師能教教我嗎？

冉老師 解答

2022-02-19 18:58

借管理費用-工資5300

貸應付職工薪酬-工資5300


借應付職工薪酬-工資5300
貸銀行存款5285
應交個人所得稅15

瘋狂的小螞蟻 追問

2022-02-19 18:59

我想在下個月發放工資的時候補回多扣的個稅，這整個過程，怎么做分錄呀？

冉老師 解答

2022-02-19 19:00

借應付職工薪酬-工資5300
貸銀行存款5285
應交個人所得稅15


下個月發放工資的時候補回多扣的個稅，這整個過程，怎么做分錄呀？
發工資的時候直接沖減應付職工薪酬的

瘋狂的小螞蟻 追問

2022-02-19 19:02

不太懂，我百度了，看不太懂

冉老師 解答

2022-02-19 19:03

后期發工資的話，直接
借應付職工薪酬-工資5300
貸銀行存款5285
應交個人所得稅15

瘋狂的小螞蟻 追問

2022-02-19 19:04

看不太懂了，老師能講解詳細一點嗎？

冉老師 解答

2022-02-19 19:05

這個已經帶分錄，很詳細了，學員

瘋狂的小螞蟻 追問

2022-02-19 19:10

現在是2022年2月。我這個月發放1月份的工資。1月份我已經計提了。借管理費用5300
貸應付職工薪酬5300
發放工資的時候，分錄為：
借應付職工薪酬工資5300。
貸應交個人所得稅15，
銀行存款5285。
如果2月的工資是3000。
我計提2月份工資的時候
借管理費用3000
貸應付職工薪酬-工資3000。
3月發放2月工資的時候
借應付職工薪酬工資3000
貸銀行存款3006
現在是不平的，要怎樣做才能把他做平呢？

冉老師 解答

2022-02-19 19:12

3月發放2月工資的時候
借應付職工薪酬工資300
應交個人所得稅6
貸銀行存款3006