請問老師，公司一般納稅人，1月份1、銷項含稅10590，已收款已開專票給對方。13%的稅。2、進項含稅56000元，已付款已收到進項專票（開了兩張發票一張26000，一張30000）本月只認證抵扣一張26000的。全走的銀行存款。此兩筆應該怎樣做分錄呢。

冉老師 解答

2022-02-19 16:46

第二個
借原材料56000/1.13
應交稅費應交增值稅56000/1.13*0.13
貸銀行存款56000

微信用戶 追問

2022-02-19 16:50

那月末要結轉應交增值稅嗎？應該怎樣做分錄？

冉老師 解答

2022-02-19 16:52

不用結轉增值稅的，學員

微信用戶 追問

2022-02-19 16:53

如果銷項稅額大于進項稅額就要結轉增值稅是嗎？

微信用戶 追問

2022-02-19 16:53

如果要的話分錄是怎樣的？

冉老師 解答

2022-02-19 17:05

你好，學員，這個看企業的做賬習慣

冉老師 解答

2022-02-19 17:06

結轉的話，分錄就是
借應交稅費應交增值稅（銷項稅）
貸應交稅費應交增值稅（進項稅）
應交稅費未交增值稅

微信用戶 追問

2022-02-19 17:16

她們有的人說進項先放那個待抵扣，如果認證了需要抵扣的話，再轉入那個進項，如果這樣是怎樣做分錄呢？被弄糊涂了

冉老師 解答

2022-02-19 17:22

這個沒必要這么復雜的，如果一定的話，賬務處理如下

冉老師 解答

2022-02-19 17:23

借原材料56000/1.13
應交稅費應交增值稅（進項稅）26000/1.13*0.13
應交稅費應交增值稅（待認證進項稅）30000/1.13*0.13
貸銀行存款56000