可供出售金融資產項目為廣梅汕公司對中鐵信息計算機工程有限責任公司的投資，確認公允價值變動損益360000.00元。因不符合集團公司統一的會計政策，本次審計予以調回。

超級的芒果 追問

2022-02-18 10:05

會計上的相反分錄是借：其他綜合收益貸計可供出售金融資產嗎

徐悅 解答

2022-02-18 10:06

嗯，把原來的分錄沖紅處理就可以

超級的芒果 追問

2022-02-18 10:06

固定資產折舊后的凈值都是走在建工程嗎

徐悅 解答

2022-02-18 10:08

你說的是重新裝修或者重建嗎

徐悅 解答

2022-02-18 10:08

固定資產凈值=原值-折舊-減值準備

超級的芒果 追問

2022-02-18 10:50

固定資產審計調減金額102290361.93元。其中線路類固定資產原值合計214007727.24元，凈值102273429.04元，殘值收入0元。因京九復線建設，關閉站拆除，相應軌道進行報廢，形成審計調減102273429.04元。其中建筑物類固定資產原值合計52680.73元，凈值4270.01元，殘值收入0元。因洪澇災害被沖毀，形成審計調減4270.01元。其中機械動力設備類固定資產原值合計27240.00元，凈值6538.08元，殘值收入0元。已達到預計可使用年限，并提足折舊，且無使用價值，形成審計調減6538.08元。運輸起重設備類固定資產原值合計124500.00元，凈值6274.80元，殘值收入150.00元。已達到預計可使用年限，并提足折舊，且無使用價值，形成審計調減6124.80元。

超級的芒果 追問

2022-02-18 10:51

相應的會計分錄怎么寫呢？特別是殘值的收入

徐悅 解答

2022-02-18 11:27

拆除重建的計入在建工程，不再建的計入營業外支出

徐悅 解答

2022-02-18 11:28

不處置的話，殘值是包括在凈值中的。不用單獨考慮呀。

超級的芒果 追問

2022-02-18 11:44

要是處置呢？

徐悅 解答

2022-02-18 11:55

處置的話，凈值與處置收到金額之間的差額計入營業外支出