gyeommi 追問

2022-02-18 09:39

借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)   貸：銀行存款；借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待  貸：庫存現(xiàn)金，兩個(gè)分錄的

郭老師 解答

2022-02-18 09:41

借庫存現(xiàn)金、銀行存款貸，以前年度損益調(diào)整。

gyeommi 追問

2022-02-18 09:44

就這樣嗎？這兩個(gè)業(yè)務(wù)原本呢是收到專票的，但是我做了價(jià)稅合計(jì)金額，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)，想要做回正確的，是不是可以這樣紅字沖回，然后再做正確的分錄

郭老師 解答

2022-02-18 09:46

你好，那你直接沖差額就可以的，招待費(fèi)的抵扣不了，差旅費(fèi)的借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸以前年度損益調(diào)整。

gyeommi 追問

2022-02-18 09:53

我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，是不是可以用利潤分配-未分配利潤來替代以前年度損益調(diào)整

郭老師 解答

2022-02-18 09:55

可以的，可以這么做的。

gyeommi 追問

2022-02-18 10:01

那招待費(fèi)那張專票在認(rèn)證平臺(tái)怎么操作

郭老師 解答

2022-02-18 10:03

選擇不抵扣勾選的。

郭老師 解答

2022-02-18 10:03

平臺(tái)有一個(gè)選項(xiàng)，你選擇一下就可以了。

gyeommi 追問

2022-02-18 10:40

好的，那我這樣處理的話，就是沖回，會(huì)影響上年12月的數(shù)據(jù)的嗎

郭老師 解答

2022-02-18 10:41

你好影響的匯算清繳需要調(diào)增差旅費(fèi)，多做了那一部分調(diào)增的。

gyeommi 追問

2022-02-18 10:45

對(duì)12月的報(bào)表有影響的嗎

郭老師 解答

2022-02-18 10:46

你好，沒有影響到財(cái)務(wù)報(bào)表，去年的不用。

gyeommi 追問

2022-02-18 10:53

好的，只是會(huì)影響到匯算清繳是不是？但是差旅費(fèi)不是應(yīng)該調(diào)減嗎？我原本做多了

郭老師 解答

2022-02-18 10:55

好做多了，應(yīng)該是增加你的利潤調(diào)增調(diào)減，這里說的是利潤，不是說的是費(fèi)用。

gyeommi 追問

2022-02-18 10:56

哦哦哦，我懂了

郭老師 解答

2022-02-18 10:56

不用客氣，工作愉快。