小規模2021年12月在稅務局代開了一張專票，2022年1月作廢了，我需要怎么做分錄，先錄一張負數票，把那張票紅沖了，再做以前年度損益調整和未分配利潤，具體應該怎么做分錄呢？當時計提的城建稅和增值稅應該怎么做呢？

暴躁的電腦 追問

2022-02-17 14:27

會計分錄怎么寫

樸老師 解答

2022-02-17 14:35

同學你好
發票重新開了嗎

暴躁的電腦 追問

2022-02-17 14:44

已經開了

樸老師 解答

2022-02-17 14:53

同學你好
那就不用調整損益
直接原分錄負數紅沖再按照新開的發票入賬就行

暴躁的電腦 追問

2022-02-17 14:58

要是發票還沒開呢

樸老師 解答

2022-02-17 15:00

同學你好
那就等開了之后調整

暴躁的電腦 追問

2022-02-17 15:23

如果以后不開了 怎么做分錄

樸老師 解答

2022-02-17 15:29

同學你好
那就用利潤分配未分配利潤