老師，我們是園林藝術工程公司，有外地工程，在工地的各種開支，是先打款到公司員工個人賬戶，然后他們拿收據報銷，我該怎么做賬？

時尚的日記本 追問

2022-02-17 14:03

工程施工可以改成主營業務成本嗎

樸老師 解答

2022-02-17 14:08

不能



一、收入核算
1、收到預付工程款時
借：銀行存款
貸：預收賬款
應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅
2、工程完工結算時
借：預收賬款/應收賬款
貸：工程結算收入
3、結轉收入
借：主營業務收入
貸：主營業務成本
管理費用
銷售費用
財務費用等等
借或貸：本年利潤
二、成本的核算
1.發生的合同成本
借：工程施工—合同成本
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
2.發生的材料費用
借：管理費用/原材料
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
3.支付人工費
借：工程施工--人工費
貸：現金（或應付工資等）
4.發生的機械費用
借：工程施工--機械使用費
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃）
貸：銀行存款（或累計折舊等）
5.發生的其他直接費
借：工程施工--其他直接費
貸：銀行存款（或現金等）
6.月末確認收入和成本
借：主營業務成本（按當期確認的合同成本）
工程施工——合同毛利 （倒擠）
貸：主營業務收入（按當期確認的工程結算收入）
7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。
施工企業合同完工

時尚的日記本 追問

2022-02-17 14:12

感覺好復雜哦，但是我們做的工程不止一個啊，而且每次工程款好幾年的都才收回來，也要這么做嗎

樸老師 解答

2022-02-17 14:18

同學你好
嗯
都要這樣做的哦

時尚的日記本 追問

2022-02-18 10:27

增值稅電子發票可以直接抵扣勾選嗎？沒有紙質的發票

樸老師 解答

2022-02-18 10:30

同學你好
過路費的可以

樸老師 解答

2022-02-18 10:30

同學你好滴滴打車的也可以的