一般納稅人進口企業，進來榛子，開出服務費，請問榛子的進項可以抵扣增值稅嗎？

暖暖 追問

2022-02-17 12:51

當月進口榛子，榛子沒賣，當月開出發票是服務費，那么榛子這個進項可以用于當月抵扣嗎？

家權老師 解答

2022-02-17 13:17

可以抵扣的，沒有文件規定必須是貨物抵扣貨物

暖暖 追問

2022-02-17 15:53

老師，這是進項發票？這種發票不用認證，直接在報稅時填上這已經進項稅額，就能抵扣進項稅，對嗎？

家權老師 解答

2022-02-17 15:56

這個填入附表1，進口完稅繳款書

暖暖 追問

2022-02-17 15:59

老師，取得這張發票，我報稅時直接填附表一，直接就可以抵扣增值稅了，對吧？
分錄怎么做？
非常感謝

家權老師 解答

2022-02-17 16:00

是的，直接可以抵扣了。
借：應交稅費-增值稅-進項
貸：銀行存款

暖暖 追問

2022-02-17 16:04

老師，就是進口公司進項不涉及到勾選或者什么手續，對吧？

家權老師 解答

2022-02-17 16:07

是的，沒法勾選認證的