老師，A項目和B項目是同一個甲方客戶的，合同金額同樣是150萬，分三期支付，每期各支付50萬，A項目和B項目第一期款50萬2020年已收到。2021.2.5收款50萬，2021.4.27開票50萬，發票備注欄備注的是A項目名稱，2022.1.20打款50萬才發現這次才是A項目的第二期款，而2021.4.27開票那筆是B項目的第二期款。2021年我們會計做收入沒有細分項目，2022年做收入細分項目，那會計怎么調整？ 會造成什么影響？

樸老師 解答

2022-02-17 09:06

這個反結賬回去分就行

總的賬上金額沒變

Hhhhhh 追問

2022-02-17 09:07

2021年的我們會計已經結賬了，現在要怎么弄才不會有有影響

Hhhhhh 追問

2022-02-17 09:08

但是算項目收入是錯的

樸老師 解答

2022-02-17 09:13

同學你好
為啥收入是錯的？

Hhhhhh 追問

2022-02-17 09:27

老師，您能寫一下具體的賬務調整的會計分錄嗎？  2021未細分項目，2022細分了A項目、B項目

樸老師 解答

2022-02-17 09:30

同學你好
這個就是
借工程施工某某項目
借工程施工-B項目
貸工程施工

Hhhhhh 追問

2022-02-17 09:33

這是紅沖發票嗎？  當時不是算收入的嗎？

樸老師 解答

2022-02-17 09:38

這個是給你去年的項目分項目

Hhhhhh 追問

2022-02-17 09:52

老師，完整的賬務調整應該怎么寫？   我們是做藥物研發的

樸老師 解答

2022-02-17 09:57

同學你好
你們是研發不是工程？那就是
借研發支出－A項目
借研發支出B項目
貸研發支出

Hhhhhh 追問

2022-02-17 10:01

是的，研發項目，那發票沖紅，要怎么賬務調整？

樸老師 解答

2022-02-17 10:07

同學你好
直接原分錄負數紅沖

Hhhhhh 追問

2022-02-17 10:13

老師，我不知道我們會計原分錄是怎么做的？  按您的話，您原分錄、沖紅分錄，現分錄會怎么做?

樸老師 解答

2022-02-17 10:20

同學你好
就是借研發支出－A項目
借研發支出B項目
貸研發支出

Hhhhhh 追問

2022-02-17 10:26

之前研發支出是借方，那貸方是什么呢？   當時發票是如何做的，現在沖紅又要如何做？

樸老師 解答

2022-02-17 10:33

這個只要把你的項目分開就行了
其他不用做

Hhhhhh 追問

2022-02-17 10:43

發票開錯，不用紅沖嗎？

樸老師 解答

2022-02-17 10:47

要紅沖的
發票錯了要紅沖