老師，請問“加計抵減的稅額”要扣的時候分錄是不是 借應交稅費 貸營業外收入，那么應交稅費里是計入哪個二級科目？

Demi1980 追問

2022-02-16 21:06

不是增值稅加計抵減二級科目嗎？

小鎖老師 解答

2022-02-16 21:09

就是你之前貸方的科目

Demi1980 追問

2022-02-16 21:15

之前貸方的科目就是不清楚二級科目填什么

小鎖老師 解答

2022-02-16 21:19

填應交稅費——增值稅加計遞減

Demi1980 追問

2022-02-16 21:19

網上了解的是計提時：借應交稅費—增值稅加計抵減 貸：其他收益  實際抵減時 借：應交稅費—應交增值稅（增值稅加計抵減）貸：應交稅費—增值稅加計抵減

Demi1980 追問

2022-02-16 21:20

這個分錄正確嗎

小鎖老師 解答

2022-02-16 21:21

對，這個分錄是正確的

Demi1980 追問

2022-02-16 21:23

發生加計抵減時填表是在增值稅表四里，不用的時候是不是也可以不用做任何分錄，抵減時再做呢？

小鎖老師 解答

2022-02-16 21:24

嗯對是這個意思的