小規模納稅人，稅金沒有計提，直接 借方:應交稅費-應交增值稅-已交增值稅 貸方:銀行存款 就是說應交稅費借方一直在掛賬 ，現該如何補救處理 ，懇請老師解惑

老師小規模納稅人，增值稅分錄咋做？是不是 借：銀行存款 貸：主營業務收入 應交稅費—應交增值稅（減免稅或者已交增值稅）

答： 你好，借銀行存款貸，主營業務收入應交稅費應交增值稅，這個是完整的科目。

小規模納稅人預交了第三季度的增值稅5000， 現應交2000的增值稅 及120的附稅分錄， 預交：借應交增值稅-已交增值稅 5000 貸：現金5000 ； 沖減時：借應交稅費-應交增值稅2000 貸 應交增值稅-已交增值稅 2000多余的3000 退回 借：銀行存款，借：應交增值稅-已交增值稅

答： 可以的啊，但是你第一個分錄直接借應交稅費，應交增值稅貸銀行存款退回來做相反的分錄就可以的，小規模就一個科目。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，小規模，當月增值稅下個月交，請問這樣做對不對？本月 借：銀行存款貸：主營業務收入 應交稅費--增值稅月末 借：應交稅費--增值稅貸：應交稅費--未交增值稅下個月繳納時 借：應交稅費--未交增值稅貸：銀行存款

答： 同學，你好。小規模不用做未交增值稅，直接借和貸應交增值稅