請問老師，使用過的固定資產(小車)抵工程款，需要哪些手續，相關開票要求。

琪琪???? 追問

2022-02-16 12:56

是的，老師

琪琪???? 追問

2022-02-16 12:57

已經會計分錄如何做

meizi老師 解答

2022-02-16 12:58

你好；   借固定資產清理 ；累計折舊 貸 固定資產 ；  借應付賬款- 某公司  貸固定資產清理 ； 應交稅費-應交增值稅。   結轉固定資產清理余額到資產處置損益去 ；  要做 抵償協議     就可以了。 你們開固定資產發票出去   

琪琪???? 追問

2022-02-16 13:17

年底匯算清繳呢

琪琪???? 追問

2022-02-16 13:18

只需要雙方簽抵償協議，別的就不需要了是嗎，如果我抵債的金額大于我原值-折舊的金額，匯算清繳的時候如何處理

meizi老師 解答

2022-02-16 13:34

你好1. 是 的。  抵償協議和發票來   做附件即可  2.    抵債的金額大于了 凈值了。 那么差異金額要轉 營業外收入 ；  會影響所得稅的    

琪琪???? 追問

2022-02-16 16:24

所得稅該怎么處理

meizi老師 解答

2022-02-16 16:29

 所得稅的話 到時 把   這個計入營業外收入       繳納利潤 *25%所得稅的