宏偉老師，請問2021年12月公司購入一批車，貸款現在還沒有下來，原來留底已經90萬了。2021年年底是計入待認證還是等2022年貸款下來再入待認證？有什么影響嗎？（我們公司不想留底退稅）

香蕉抽屜 追問

2022-02-16 21:38

老師
方法一：現在收到發票入賬計入待認證
1、我們貸款沒有下來需要掛廠家往來
2、待認證會造成應繳稅費科目在原有留底90萬的基礎上再增加待認證100萬（年底報表應交稅費較大有影響嗎？）
方法二：年底不入固定資產也不計入待認證（對此筆業務不做處理）2022年3月貸款下來一并入賬，做固定資產、待認證、掛長期借款。有什么不妥？
        老師這兩天就要結賬了又是年底，那種方法更好呀求教[抱拳]
        

郭老師 解答

2022-02-16 21:38

待認證會造成應繳稅費科目在原有留底90萬的基礎上再增加待認證100萬（年底報表應交稅費較大有影響嗎？）


借方應交稅費的，放到其他流動資產里面，對應交稅費沒有影響的。

郭老師 解答

2022-02-16 21:39

方法二：年底不入固定資產也不計入待認證（對此筆業務不做處理）2022年3月貸款下來一并入賬，做固定資產、待認證、掛長期借款。有什么不妥？
可以的，可以這么做。

香蕉抽屜 追問

2022-02-16 21:50

那老師您建議第二張做法嗎？

郭老師 解答

2022-02-16 21:50

建議做待認證
這個科目的

香蕉抽屜 追問

2022-02-16 21:53

老師：方法一，計入待認證是增值稅的二級科目，不太理解老師說的不影響應繳稅費

郭老師 解答

2022-02-16 21:55

應交稅費待認證，這個是完整的科目。

香蕉抽屜 追問

2022-02-16 21:56

因為我們的貸款現在還沒有下來，如果入固定資產，2021年底只能廠家掛往來（我們是買車的廠家幫我們貸款的）

郭老師 解答

2022-02-16 21:57

車到了嗎
發票有了嗎

香蕉抽屜 追問

2022-02-16 22:01

年底待認證科目不清零，會增加報表應繳稅費金額吧

香蕉抽屜 追問

2022-02-16 22:09

車到了，發票有了。但是貸款沒有下來，即使入固定資產也得掛往來。領導又不想留底退稅，擔心入待認證雖然不會增加留底金額但是仍會增加應繳稅費金額，稅務又關注了    
       所以請教老師，現在先不入賬，等貸款下來一并入賬，會有什么不妥嗎？

郭老師 解答

2022-02-16 22:24

寫了應交稅費借方余額在其他流動資產里面。