小規未超30萬的收入如何做分錄例如全季銷售不含稅30萬的1%發票分錄如何做

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-02-15 15:57

2021那我計提1%，轉到時營業收入按3%，應交稅費-增值稅是負數。年終未結賬，未報企業所得如何處理

郭老師 解答

2022-02-15 15:58

啊，什么原因出現了負數啊。

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-02-15 15:59

借營外收入2% 貸增值2%行不？

郭老師 解答

2022-02-15 16:00

你好，你完整的分錄能寫一下碼，帶上金額。

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-02-15 16:09

借：現金30.3
貸：主營業務收入30
應交增值稅0.3
 免征增值
借：應交增值稅0.9
貸：營業外收入0.9
造成的應交稅費是負數
現在可做這個分錄平賬不？2021年未申報企業所得稅年報。
借：營業外收入0.6
借：應交增值稅0.6

郭老師 解答

2022-02-15 16:10

你好，那你直接借應交稅費貸營業外收入，這個是0.3多好。

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-02-15 16:14

沒有權限去2021年前面三個季度賬。前面三個季度賬基本是這樣的分錄

郭老師 解答

2022-02-15 16:18

你好，那你可以在第四季度調整之前沒有余額了，你就不用管了。

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-02-15 16:31

現在是應交稅費的增值稅是負數。我現在想調平那用個分錄？

郭老師 解答

2022-02-15 16:34

借應交稅費貸營業外收入，是因為多做了這個嗎？如果是的話，借應交稅費負數貸應交稅費負數。

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-02-15 16:52

是的，借應交稅費負數   貸應交稅費負數是這個嗎？

郭老師 解答

2022-02-15 16:53

剛才打錯了，借應交稅費負數貸，營業外收入負數。

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-02-15 17:03

嚇死我了。那后繼的企業所得匯算清繳有什么影響？預報企業所得稅營業收入，營業成本是按利潤表上主營業務收入，成本填的沒有填錯吧。

郭老師 解答

2022-02-15 17:05

好在營業外收入里面交所得稅，不需要調整的，匯算清交不影響，你不用管了。