今年收到去年的購車發票，要怎么處理

標致的耳機 追問

2022-02-15 10:00

買來第二個月又賣了

標致的耳機 追問

2022-02-15 10:01

一輛車購進賣出了幾回，都是去年的發票

王老師1 解答

2022-02-15 10:02

學員您好，您所說的第二個月也是發生在去年嗎？

標致的耳機 追問

2022-02-15 10:03

是的，發生都在去年

標致的耳機 追問

2022-02-15 10:16

要怎么處理這個賬呢

王老師1 解答

2022-02-15 10:39

學員您好，
借：固定資產
貸：銀行存款
賣出時：
借：銀行存款
貸：固定資產
借/貸：以前年度損益調整
如果賣了是虧了，借以前年度損益調整，賺了就是貸以前年度損益調整

標致的耳機 追問

2022-02-15 11:00

那年報的時候要填增嗎

王老師1 解答

2022-02-15 11:00

學員您好，調賬了就不用調表了，因為你賬里已經體現這部分損益了

標致的耳機 追問

2022-02-15 11:10

那這部分損益不是體現在今年了嗎

標致的耳機 追問

2022-02-15 12:17

不用做其他業務收入，和其他業務成本嗎

王老師1 解答

2022-02-15 12:17

學員您好，科目做的是以前年度損益調整，影響的是去年的

王老師1 解答

2022-02-15 12:18

學員您好，你們公司主營業務如果不是賣車的，那做營業外收入即可

標致的耳機 追問

2022-02-15 12:30

步驟順序是什么樣的？

標致的耳機 追問

2022-02-15 12:30

先確認收入，在轉到以前年度調整是嗎

標致的耳機 追問

2022-02-15 13:08

能回答下問題嗎

王老師1 解答

2022-02-15 13:12

學員您好，剛才在吃飯，我現在就回答

王老師1 解答

2022-02-15 13:15

學員您好，去年已關賬，不能動了
所以你現在拿到發票做會計分錄

借：固定資產
貸：銀行存款
賣出時：
借：銀行存款
貸：固定資產
以前年度損益調整（假設是賺了）
再，
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤
（以上沒考慮增值稅）
通過以上分錄，你可以看出這筆業務做在今年是影響期初未分配利潤，不影響今年的

做年報時，21年的營業外收入有了這一筆，就不需要調增了

學員您看一下，不懂隨時再問我