1月份企業從銀行賬戶支付款項出去，2月份才收到成本票。請問2月份的成本票可以做在1月的賬上嗎？第二：例從銀行賬戶轉到 法人賬戶5萬元，后通過法人再支付3萬材料款，這個分錄怎么做？如果收款人開回3萬的成本票后又應該怎么做？掛往來的賬戶，無票和來票時怎么做分錄？

bugke 追問

2022-02-15 10:07

票來了的分錄是借：原材料，貸：其他應收款？我們是公司是建筑公司，付的是工程款，老師可以用這個科目嗎？第2：銀行賬戶1月到賬20萬，還沒有開票。2月需要開票。分錄是不是：借：銀行存款20W、貸：預收賬款。之后費用票到了，又應該如何沖？

小菲老師 解答

2022-02-15 10:19

同學，你好
可以
借：預收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費

bugke 追問

2022-02-15 11:16

老師之前那個問題，法人銀行到賬5萬，支付出去3萬，這個分錄沒有看明白？可以再說一下嗎

小菲老師 解答

2022-02-15 11:17

借：其他應收款5貸：銀行存款5
借：原材料3貸：其他應收款3
第一個分錄，是打錢給個人
第二個，是個人買材料

bugke 追問

2022-02-15 12:20

中間差額2萬，怎么做分錄？

小菲老師 解答

2022-02-15 12:21

同學，你好
這2萬你要怎么處理？

bugke 追問

2022-02-15 12:31

單從業務內容做賬來說，2萬的差額是怎么做分錄？我對分錄運用還不熟悉，怎么樣才能加強

小菲老師 解答

2022-02-15 12:42

同學，你好
這2萬沒有動，還在個人手里，不用做分錄