老師，您好，我們企業用的是小企業準則，在 2021年12月份暫估庫存商品同時銷售結轉了成本，2022年1月份收到了發票有誤暫估金額有誤導致少結轉成本，這個跨年的賬務如何處理

瘦瘦的糖豆 追問

2022-02-14 19:46

老師好，我們是用小企業準則，軟件中沒有以前年度損益，要怎么處理

郭老師 解答

2022-02-14 19:48

你好，把以前年度損益調整改成未分配利潤就可以，匯算清交的時候捎抵扣的可以增加減少你的利潤。

瘦瘦的糖豆 追問

2022-02-14 19:52

老師，可以不用紅沖去年結轉成本錯誤的分錄，直接將少結轉的結轉嗎

瘦瘦的糖豆 追問

2022-02-14 19:54

還有需要對少結轉成本的這部分對所得稅的影響進行分錄調整嗎？

郭老師 解答

2022-02-14 19:58

可以的
可以做差額的

瘦瘦的糖豆 追問

2022-02-14 20:00

那調整所得稅的分錄需要做嗎？

瘦瘦的糖豆 追問

2022-02-14 20:00

匯算清繳時怎么做

郭老師 解答

2022-02-14 20:04

調增之后盈利的嗎
是的話需要補所得稅
借利潤分配未分配利潤貸應交稅費企業所得稅

瘦瘦的糖豆 追問

2022-02-14 20:11

老師，是成本少結轉了，結轉后利潤減少，多交所得稅了，那是不是做相反分錄？

郭老師 解答

2022-02-14 20:13

你好是的
退稅的是的