請問，2020年會計將固定資產車輛5萬元加速折舊，本應折舊4947.92，加速48500.01，差額43552.09，企業所得稅率25%，需補繳10888.02元，請問有什么好的辦法能規避這個問題嗎

冉老師 解答

2022-02-14 17:08

你好，學員，你說的是補稅
，還是加速折舊的
稅法上可以一次折舊扣除

融智財稅 追問

2022-02-14 17:12

補稅的問題，做2020年匯算清繳時會計做了加速折舊，稅務局系統里這個問題，提出了風險，我是需要補稅才可以嗎

冉老師 解答

2022-02-14 17:14

如果已經顯示提示問題了，那就需要補水了

融智財稅 追問

2022-02-14 17:18

做遞延也不行是吧？還有2021年可以折舊11874.96，這個差額怎么處理

冉老師 解答

2022-02-14 17:19

是的，因為稅務局相當于不認你們的了

融智財稅 追問

2022-02-14 17:31

那2021年的匯算清繳時能按減納稅調減處理本年的折舊嗎

冉老師 解答

2022-02-14 17:39

2021年的匯算清繳時能按減納稅調減處理本年的折舊

融智財稅 追問

2022-02-14 17:51

這個車是二手車，已滿4年的情況，加速折舊可以嗎

冉老師 解答

2022-02-14 18:04

這個可以的，學員，還在折舊年限內嗎

融智財稅 追問

2022-02-14 18:19

過戶的時候已滿4年，二手車發票開具的是5萬，還需要按4年折舊嗎

冉老師 解答

2022-02-14 18:20

需要，按照購買日起，從新評估使用年限

融智財稅 追問

2022-02-14 18:26

重新評估一般也是最低4年是吧

冉老師 解答

2022-02-14 19:04

是的，一般都是四五年的