請問做工資社保分錄的時候，銀行存款少968.24元，其他應收款（個人社保）多968.24元，是怎么回事？

信仰。 追問

2022-02-14 14:02

我是按照你們給我的發放工資社保分錄做的

樸老師 解答

2022-02-14 14:13

您好，1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金

信仰。 追問

2022-02-14 14:17

老師幫我看看這個工資表有沒有問題，我是按照這個工資表發銀行存款的，結果賬做出來始終少個差額，也就是個人社保那塊。

信仰。 追問

2022-02-14 14:22

我好像個人社保沒有通過公司代扣，直接從個人工資扣出了，然后發的實際工資，所以沒有其他應收款-個人社保這一步，有這一步賬就對不上了，這樣有沒有問題？

樸老師 解答

2022-02-14 14:30

同學你好
這個不行
要按照我給你的來

信仰。 追問

2022-02-14 14:32

那你看看我這個工資表需要改動下嗎？問題到底出在哪里？

樸老師 解答

2022-02-14 14:38

同學你好
個人社保通過公司代扣才可以

信仰。 追問

2022-02-14 14:50

什么意思呢？如果個人工資是4000.，個人社保是200.那我直接發3800.沒有問題吧？計提工資是4000對吧？

樸老師 解答

2022-02-14 14:56

同學你好
對的
是這樣計提的