老師，您好，我想問一下12月少錄收入發現應付賬款少掛了，現在2月付錢才發現，可以補計收入嗎？已經跨年了這個賬務應該怎么處理

小可愛 追問

2022-02-14 13:29

你好，老師

郭老師 解答

2022-02-14 13:30

借應收賬款貸以前年度損益調整應交稅費，借庫存商品貸應付賬款以前年度損益調整貸納稅調整明細表收入里面填寫稅收金額調增就可以的。

小可愛 追問

2022-02-14 13:50

老師，是這樣嗎

郭老師 解答

2022-02-14 13:51

你現在補上了所得稅嗎？你這個倒數第二個企業所得稅的是什么業務的？

小可愛 追問

2022-02-14 13:52

不是納稅調整嗎

小可愛 追問

2022-02-14 13:55

我應該把您說的納稅調整放在哪個科目，這個應付款是這些，少計提的收入金額是5042元，納稅調整的金額是不是這個金額乘以0.25

郭老師 解答

2022-02-14 13:55

納稅調整，但是你在企業所得稅申報的那個月才調整你的企業所得稅，現在沒有調整，不用做。

小可愛 追問

2022-02-14 13:59

這樣子就可以了是嗎？

郭老師 解答

2022-02-14 13:59

你好，對的是的，是這么做的。

小可愛 追問

2022-02-14 14:06

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2022-02-14 14:08

不用客氣，工作愉快