新年好老師，籌建期2月我們公司成立了工會，小企業會計準則，我們應發工資包含了員工承擔的工會會員費，我們這邊是允許每個員工交10塊錢的會員費，由公司代扣代繳到基層工會賬戶的，假設應發工資5000包含會員費200，請問計提和發放會員費分錄怎么寫？

Dawn. 追問

2022-02-12 16:09

不發給員工我知道，但是計提和繳納的分錄請問怎么寫？

樸老師 解答

2022-02-12 16:10

工會經費會計分錄：計提時，借：管理費用等科目，貸：應付職工薪酬—工會經費。繳納時，借：應付職工薪酬—工會經費，貸：銀行存款。

Dawn. 追問

2022-02-12 16:53

老師，我說的是員工承擔的工會會員費，是在工資中代扣代繳的，不是單位承擔的工會經費

樸老師 解答

2022-02-12 17:04

借應付職工薪貸其他應付款

Dawn. 追問

2022-02-12 18:30

借應付職工薪貸其他應付款，請問這個分錄是什么時候做?會員費是否要計提?

樸老師 解答

2022-02-12 19:59

發工資扣款的時候做

Dawn. 追問

2022-02-12 20:20

請問這個分錄為什么不是放在成立工會的當月?會員費應該要計提吧？

樸老師 解答

2022-02-12 21:03

你先計提就行了，發工資的時候扣

Dawn. 追問

2022-02-12 21:29

老師，請問會員費要計提嗎？請問會員費的計提分錄怎么寫？

樸老師 解答

2022-02-13 10:50

員工承擔的工會經費嗎包含在工資里計提了