老師，你好，1月份作廢發票一份，請問開票系統的月度統計里的正數銷項稅額包含作廢的嗎?如果申報所得稅的銷賬稅額是按正數稅額申報還是需要減去作廢稅額？

啊哈 追問

2022-02-12 11:06

增值稅申報的話，只用考慮開出的正數稅額對嗎？

啊哈 追問

2022-02-12 11:07

實際銷售金額，就是正數金額
實際銷售稅額，就是正數稅額
可以這么理解嗎？

郭老師 解答

2022-02-12 11:07

實際銷售金額這個是扣除了負數，然后扣除了作廢之后的。

啊哈 追問

2022-02-12 11:15

你好，老師，比如：本月正數稅額10000，無負數稅額，作廢稅額2000
請問實際稅額是10000還是10000-2000=8000

郭老師 解答

2022-02-12 11:16

實際的應該是1萬減去2萬。

啊哈 追問

2022-02-12 11:29

你好，老師，我打開增值稅申報附表一，顯示的本月銷賬稅額為10000，也就是正數稅額，沒有減去作廢稅額


請問該如何處理

郭老師 解答

2022-02-12 11:33

你好，你的實際銷項金額是多少？開票系統里面。

啊哈 追問

2022-02-12 11:39

你好，老師，我好像明白了，本期實際銷賬稅額應該就是正數稅額（本期無負數稅額），作廢稅額沒有計算在內

郭老師 解答

2022-02-12 11:40

那就填寫這個實際銷售金額。

啊哈 追問

2022-02-12 11:44

好的，謝謝，老師
麻煩您也再確認下，實際銷售金額到底是正數扣除負數，之后，是否還需要再扣除作廢的部分

郭老師 解答

2022-02-12 11:47

你好，他已經扣除了負數銷售額和作廢的。