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送心意

玲老師

職稱： 會計師

2022-02-12 09:38

 1、固定資產清理，會計分錄為：
  借：固定資產清理
    累計折舊
    固定資產減值準備
    貸：固定資產——設備名稱
  2、處置固定資產時：
  借：銀行存款
    貸：固定資產清理
      應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
  3、若處置產生利得：
  借：固定資產清理
    貸：營業外收入——非流動性資產處置利得（
  若處置實現損失：
  借：營業外支出——非流動性資產處置損失
    貸：固定資產清理

陪你考證的初級班主任 追問

2022-02-12 09:42

老師，是把發票金額塡到增值稅申報表表一12列（服務、不動產和無形資產扣除項目本期實際扣除金額）是嗎

玲老師 解答

2022-02-12 09:48

現在這行對填寫的是實際的銷售額，不含稅金額。

陪你考證的初級班主任 追問

2022-02-12 10:30

老師這樣塡了，14列出來是負數稅額

玲老師 解答

2022-02-12 10:46

您截圖選我看一下那一行是什么？

陪你考證的初級班主任 追問

2022-02-12 11:24

老師您幫我看看

玲老師 解答

2022-02-12 11:24

。你這個是符合什么規定，填寫扣除的。

陪你考證的初級班主任 追問

2022-02-12 11:43

1月開給回收公司報廢汽車發票，就是不知怎么塡，這個不能計入收入，以前報廢汽車不用開票的

玲老師 解答

2022-02-12 11:47

你們單位報廢汽車。就是把這個汽車銷售了。
然后你們開銷售汽車的發票。是不是這個業務？

陪你考證的初級班主任 追問

2022-02-12 11:59

開票貨物名稱是：機動車*報廢汽車

玲老師 解答

2022-02-12 12:10

是的。您就填寫在13%稅率銷售額里。

陪你考證的初級班主任 追問

2022-02-12 13:58

那也算銷售收入嗎

玲老師 解答

2022-02-12 14:03

。這個也算是收入的。填寫在13%稅率那行

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相關問題討論
收到普通發票價稅合計做賬，開普通發票正常確認收入
2022-05-05 10:03:34
你好不需要進入到進項稅額的。
2022-01-05 13:50:30
你好，一般納稅人收到紙質普通發票，和電子普通發票，一般不可以抵扣的
2022-01-18 23:43:08
同學，你好 可以開普通發票的 增值稅13%
2024-05-14 15:36:46
您好，按3%開票，不是只能開普票，可以開專票的， 根據《財政部國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》財稅〔2016〕36號附件2規定：（1）一般納稅人以清包工方式提供的建筑服務，可以選擇適用簡易計稅方法計稅。以清包工方式提供建筑服務，是指施工方不采購建筑工程所需的材料或只采購輔助材料，并收取人工費、管理費或者其他費用的建筑服務。（2）一般納稅人為甲供工程提供的建筑服務，可以選擇適用簡易計稅方法計稅。甲供工程，是指全部或部分設備、材料、動力由工程發包方自行采購的建筑工程。（3）一般納稅人為建筑工程老項目提供的建筑服務，可以選擇適用簡易計稅方法計稅。建筑工程老項目，是指：（一）《建筑工程施工許可證》注明的開工日期在2016年4月30日前的建筑工程項目；（二）未取得《建筑工程施工許可證》的，建筑工程承包注明的開工日期在2016年4月30日前的建筑工程項目。
2023-12-20 08:16:08
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