老師，我還有一個問題就是我們有一張三十多萬的消防改造工程有消防設施的發票，我應該計入什么科目，我們是制照業，我看之前也沒有過這樣的業務，主要有基本生產成本，輔助生產成本，制造費用，管理費用等等，廠房是租的，可以直接計入輔助生產成本嗎

甄彥偉 追問

2022-02-12 08:12

老師，長期待攤費用，是一月份入賬，2月份攤銷對嗎

蔣飛老師 解答

2022-02-12 08:28

是的，你的理解很對

甄彥偉 追問

2022-02-12 08:32

我們這個之前，都沒有長期待攤費用現在開始用沒事對吧

蔣飛老師 解答

2022-02-12 08:44

可以的，沒有影響的

甄彥偉 追問

2022-02-12 09:08

老師，您幫我看一下這樣處理對的嗎

蔣飛老師 解答

2022-02-12 09:23

對的，進項稅額可以正常認證抵扣的

蔣飛老師 解答

2022-02-12 09:24

借方第二個科目改為：應交稅費…應交增值稅（進項稅額）……不是銷項稅額

甄彥偉 追問

2022-02-12 11:39

好的，謝謝老師，我剛才弄錯了，最后發現進項稅對不上才找到原因

甄彥偉 追問

2022-02-12 11:40

這個表我不知道怎么做呢，攤銷時就是借制造費用，貸累積攤銷對嗎，分幾年攤銷呢

甄彥偉 追問

2022-02-12 11:43

還有我這有兩張不同公司開給我們的發票，同樣的業務，攤銷表只要寫一個消防改造工程費用，謝一筆總金額就可以了是嗎

蔣飛老師 解答

2022-02-12 11:44

可以的，可以匯總金額做分錄的

蔣飛老師 解答

2022-02-12 11:45

看一下租賃合同，在租賃期內攤銷，即可

蔣飛老師 解答

2022-02-12 11:46

攤銷時，每月做分錄：
借制造費用
貸長期待攤費用

甄彥偉 追問

2022-02-12 12:30

我做三年沒問題對吧，我也不知道合同

蔣飛老師 解答

2022-02-12 12:31

可以的，可以按三年攤銷的。